Ako tvrtka prima prihod od najma imovine, potrebno je pravilno izračunati i platiti porez na vrijeme. Kada koristi unajmljenu imovinu, organizacija mora uključiti troškove zakupa u stavke troškova u skladu sa zakonom.
Upute
Korak 1
Zakupodavac organizacije svaki mjesec izdaje fakturu stanaru za pružene usluge. Najamnina se izračunava u skladu s ugovorom o zakupu koji su potpisale obje strane. Prihod koji prima zakupodavac uključuje se u oporezivu osnovicu za obračun poreza.
Korak 2
Prilikom iznajmljivanja prostora, vlasnik ponovo predaje fakture za režije stanaru. Troškovi rada i održavanja prostora mogu se posebno fakturirati kao varijabilni dio najamnine.
3. korak
Iznajmljivač tvrtke unosi račun u program 1C u odjeljku "Dokumenti", zatim u pododjeljak "Upravljanje prodajom" i podstavak "Prodaja robe i usluga". Prilikom popunjavanja dokumenta trebate odabrati ispravnog dobavljača-najmoprimca i ispuniti polje "Ugovor".
4. korak
Nakon knjiženja izvršenog u programu 1C, računovodstvene evidencije moraju se formirati na teretu računa 60 u skladu s kreditom računa 90. Ako je davatelj leasinga obveznik PDV-a, tada se iznos PDV alocira iz prihoda terećenjem računa terećenje računa 90 na račun računa 68 "Nagodbe s proračunom" …
Korak 5
Potvrda o plaćanju od stanara izdaje se u programu 1C kao dokument u odjeljku "Dokumenti", a zatim u "Upravljanje gotovinom". Nakon primitka uplate na tekući račun, tada biste trebali odabrati podstavku "Bankarski dokumenti". Prilikom plaćanja na blagajni - podstavka "Novčani dokumenti".
Korak 6
Prema dokumentu o plaćanju u programu 1C generira se knjigovodstveni zapis:
Terećenje računa 51 - račun 60 kredit po primitku uplate na bankovni račun ili
Terećenje računa 50 - kredit 60 računa prilikom plaćanja putem blagajne.
7. korak
Poduzeće-zakupac izrađuje račun za primljene usluge u odjeljku 1C programa "Dokumenti", pododjeljku "Upravljanje nabavom", a zatim "Primanje robe i usluga". Prema dokumentu, generira se knjigovodstveni zapis za terećenje računa troškova organizacije (44/20/26) u korespondenciji s kreditom računa 60.
Korak 8
Organizacija stanara plaća primljene usluge. U programu 1C činjenica plaćanja prikazuje se unošenjem banke / gotovinskog dokumenta u odjeljak "Dokumenti", u daljnjem tekstu "Upravljanje gotovinom" i odgovarajuća stavka "Banka / gotovinski dokumenti". Prema dokumentu o plaćanju u računovodstvu organizacije stanara formira se knjigovodstveni zapis. Deb računa 60 - Kredit računa 51/50.
